现金流动负债比率(现金负债比率)-理财笔记

现金流动负债比率是衡量企业偿付短期债务能力的一项指标。该比率的计算方法为净现金流量除以短期负债。现金流动负债比率越高，表明企业偿付短期债务能力越强。

现金流动负债比率计算公式为：现金流动负债比率=净现金流量÷短期负债。净现金流量指企业在经营、投资、筹资等活动中所获得的现金净额。

现金流动负债比率越高，说明企业经营状况越好、偿债能力越强。相反，如果现金流动负债比率低，则表明企业的资金链较紧张，容易出现逾期还款的情况。

一般来说，现金流动负债比率应该在1以上，这样才能确保企业有足够的现金储备来偿还短期债务。但是，过高的现金流动负债比率也有不利影响，因为这意味着企业过于谨慎，未能充分利用资金进行扩张或投资。

现金流动负债比率只考虑了企业短期偿债能力，未考虑长期债务和现金流量变化的影响。此外，该比率也没有考虑企业的盈利能力和持续经营能力等重要因素。

企业可以通过以下方式提高现金流动负债比率：

（1）加强资金管理，提高资金使用效率；

（2）优化应收账款和存货管理，减少坏账和滞销货物；

（3）增加长期资金来源，减少短期借款；

（4）加强成本控制，提高盈利能力；

（5）积极推行营销策略，提高销售收入。

现金流动负债比率是企业财务健康的重要指标之一，应该引起企业财务管理部门的重视。企业应该加强现金流量管理，提高资金使用效率，以保障企业的持续稳定发展。同时，企业也应该根据自身情况制定合理的现金流动负债比率目标，避免在提高比率时过分谨慎，也要避免在扩张或投资时过于乐观。

现金流动负债比率(现金负债比率)